Vous avez une activité secondaire ? Attendez-vous à ce formulaire fiscal si vous êtes payé via PayPal, Cash App ou Venmo

Vous avez une activité secondaire ? Attendez-vous à ce formulaire fiscal si vous êtes payé via PayPal, Cash App ou Venmo


Il est temps de commencer à penser à la saison des impôts, surtout si vous avez une déclaration compliquée ou si vous gagnez un revenu grâce à une bousculade. Et si votre travail indépendant vous a payé via Venmo, CashApp ou PayPal cette année, vous recevrez un formulaire fiscal indiquant ces revenus.

conseils fiscaux insigne art

Robert Rodriguez/Crumpe

À partir de cette année, les plateformes de paiement tierces sont tenues de fournir un 1099-K à tous les utilisateurs qui ont réalisé plus de 600 $ de revenus indépendants ou commerciaux en 2022, selon une règle de déclaration fiscale de l’IRS. C’est un changement spectaculaire du seuil de revenu. Auparavant, les plateformes de paiement numérique n’étaient tenues d’envoyer un 1099-K que si vous aviez plus de 200 transactions commerciales totalisant plus de 20 000 $ de revenus gagnés pour l’année.

Aujourd’hui, l’agitation latérale moyenne rapporte 12 589 $ par an, et de nombreux Américains se lancent dans une idée d’entreprise grâce à ces concerts indépendants et à ces petits boulots. Même si vous ne formez jamais une entreprise officielle, l’IRS vous classe toujours comme une entreprise à des fins de déclaration.

Cela signifie que les pigistes et les arnaqueurs secondaires devront être extrêmement vigilants en matière de conformité, selon Wendy Walker, membre de l’Internal Revenue Service Advisory Council et responsable des solutions chez Sovos, un cabinet de conseil en conformité fiscale des entreprises. L’IRS a reçu près de 80 milliards de dollars de la loi sur la réduction de l’inflation, principalement pour l’application des taxes, c’est-à-dire l’identification et la collecte des impôts impayés et la « réduction de l’écart fiscal », a déclaré Walker.

Gardez à l’esprit que les plateformes de paiement numérique déclarent les transactions à l’IRS dans leurs propres documents, donc un drapeau rouge se lèvera si le revenu n’est pas déclaré de votre côté. « À moins que vos voisins ne vous remettent de l’argent pour tondre leur pelouse, l’IRS va le savoir, car l’activité est rapportée sur les rapports officiels de Venmo et CashApp eux-mêmes », a déclaré Krystal Pino, expert-comptable agréé et fondateur de Nomad Tax, une taxe conseil aux nomades numériques. Si une activité commerciale est en cours, l’agence fiscale en est consciente.

Voici ce qu’il faut savoir sur le 1099-K, comment déclarer vos revenus Venmo, CashApp ou PayPal et comment éviter les erreurs fiscales, les audits ou les lourdes pénalités.

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Ce qu’il faut savoir sur le formulaire 1099-K

Le 1099-K est l’un des nombreux types de formulaires fiscaux 1099 utilisés pour déclarer les revenus non liés à l’emploi. Il s’agit d’un document de rapport spécifique pour quiconque utilise une plate-forme de paiement peer-to-peer ou P2P, comme PayPal, Venmo ou CashApp, pour recevoir des paiements pour des biens ou des services, et est envoyé par les plates-formes elles-mêmes, selon Kathy Pickering, directrice des impôts chez H&R Block.

Voici d’autres types de formulaires 1099 que vous connaissez peut-être :

  • 1099-INT: Documente les revenus d’intérêts, tels que les intérêts gagnés sur un compte d’épargne à haut rendement.
  • 1099-NEC: Documentez les revenus que vous avez gagnés en tant qu’entrepreneur indépendant en espèces, par chèque ou par dépôt direct.
  • 1099-DIVERS: Documente les revenus divers, tels que le loyer d’un bien locatif ou les prix en argent.
  • 1099-R: Documente les revenus provenant d’une distribution IRA ou d’une pension.

Un formulaire 1099-K peut être un peu délicat pour quiconque n’a jamais déclaré de revenu de non-employé auparavant, selon Walker. Étant donné que le 1099-K ne rapporte que les montants bruts et non les transactions nettes, vous pouvez voir des écarts entre ce que le 1099-K indique que vous avez gagné et votre revenu net réel. Les revenus déclarés sur le formulaire ne tiennent pas compte des dépenses d’entreprise, telles que les frais de traitement des paiements ou l’équipement, que vous pourrez peut-être détailler sous forme de déductions pour réduire votre charge fiscale globale.

« Techniquement, vous ne devriez pas prendre le montant sur le K et le mettre sur votre déclaration de revenus, malgré le fait que 90% des contribuables le font », a déclaré Walker.

Par exemple, si vous êtes payé par un fournisseur qui facture des frais de traitement, vous pourriez recevoir un paiement inférieur au total que vous avez facturé, disons 500 $. Si la plateforme facture des frais de traitement de 2,70 %, vous ne recevrez que 486,50 $. Votre 1099-K pourrait refléter la totalité des 500 $ que vous déclareriez, mais vous devriez pouvoir déduire les frais de traitement de la plate-forme.

Organisez-vous pour simplifier votre déclaration de revenus de travail indépendant

Ces dernières années, les plateformes en ligne comme Venmo, CashApp et Paypal sont devenues un moyen facile d’échanger de l’argent contre des services, facilitant le processus de point de vente pour les arnaqueurs secondaires et les propriétaires d’entreprise. (Remarque : Venmo appartient à Paypal et CashApp appartient à Block Inc., la société anciennement connue sous le nom de Square.)

Les plateformes ont ajouté des fonctionnalités pour aider les utilisateurs à faire la distinction entre les transactions professionnelles et personnelles. Vous voudrez vous familiariser avec ces outils si vous prévoyez d’utiliser une application pour les paiements professionnels et personnels tout au long de l’année. Selon un porte-parole de PayPal, les paiements PayPal et Venmo entre deux comptes de consommateur sont par défaut une transaction entre amis et famille, garantissant qu’ils ne sont ni imposables ni à déclarer à l’IRS.

capture d'écran paypal de la façon d'envoyer de l'argent pour des biens et services

Pay Pal

C’est également une bonne idée d’enregistrer vos transactions d’une manière ou d’une autre – qu’il s’agisse d’une feuille Google, d’un logiciel de comptabilité gratuit ou via QuickBooks, qui vous permet d’intégrer PayPal et Venmo – afin que vous ayez vos propres enregistrements, selon Pino. « Plus tôt vous pourrez vous organiser, plus cela vous sera utile au moment des impôts », a-t-elle déclaré.

Il en va de même pour le suivi des dépenses professionnelles que vous devrez déduire, selon Jessica Shults, coiffeuse basée à New York depuis plus de 20 ans et propriétaire du salon Twisted Scissors. Avant d’ouvrir un emplacement physique, Shults a utilisé Venmo comme processeur de paiement et gère son compte pour les réservations hors salon, telles que les mariages. Plutôt que d’essayer de tout compiler plus tard, Shults tient un registre de tout ce qu’elle achète en rapport avec ses transactions commerciales.

Comment déclarer les taxes sur les revenus de Venmo, Paypal et CashApp

Pour récapituler, vous recevrez un 1099-K de Venmo, PayPal, CashApp ou d’autres applications de traitement des paiements si vous avez exercé plus de 600 $ d’activité commerciale en 2022. Tous les 1099 sont tenus par la loi d’être distribués aux destinataires au plus tard le 1er janvier. 31.

Vos revenus de freelance, d’activité secondaire ou d’entrepreneur indépendant sont soumis à l’impôt sur le travail indépendant, ce qui signifie que vous aurez probablement une facture fiscale plus élevée. Vous serez classé comme une entreprise individuelle, la création d’entreprise la plus simple, et vous déclarerez vos revenus d’entreprise en joignant un formulaire annexe C, qui documente à la fois vos revenus et vos dépenses de toutes vos activités commerciales pour l’année. Vos revenus 1099-K doivent être déclarés sur l’annexe C, qui est ensuite ajoutée à votre déclaration de revenus personnelle avant que vous ne produisiez votre déclaration.

Comment éviter les pénalités lors de la déclaration des revenus 1099-K

N’oubliez pas que la plate-forme rapporte votre activité à l’IRS, donc si les revenus de votre entreprise sont très différents de ce que la plate-forme a rapporté, vous êtes plus susceptible d’être audité. Vous pourriez également finir par payer des pénalités si vos informations sont déclarées de manière incorrecte ou si vous payez moins vos impôts.

Si vous n’avez pas séparé ou catégorisé vos transactions avec des tiers au fur et à mesure, vous pourriez trouver des transferts personnels dans le cadre de votre 1099-K. Si vous repérez des paiements personnels sur votre 1099-K, comme de l’argent envoyé par un ami pour couvrir sa part de la facture du dîner, l’IRS recommande de contacter le processeur de paiement pour signaler le problème et demander un 1099-K corrigé. Vous pouvez trouver les coordonnées du processeur dans le champ supérieur gauche de votre 1099-K. Si vous ne recevez pas un 1099-K correct à temps, vous pouvez joindre une explication de l’erreur avec votre déclaration de revenus.

Deuxièmement, toute personne ayant un travail secondaire ou un revenu de travail indépendant devrait payer des impôts trimestriels estimés à mesure qu’elle gagne un revenu tout au long de l’année. Si vous n’avez pas effectué de paiements d’impôts estimés en 2022 (ou si vous avez sous-payé), vous pourriez être frappé d’une pénalité de l’IRS. Effectuer des paiements en 2023 peut vous aider à éviter cette pénalité à l’avenir. (Remarque : ils sont dus le 18 avril, le 15 juin et le 15 septembre 2023 et le 15 janvier 2024.)

Pour vous assurer que vos impôts et paiements de travail indépendant sont impeccables, il est peut-être temps de commencer à travailler avec un fiscaliste, en particulier si vous envisagez de maintenir une activité secondaire ou une petite entreprise dans les années à venir. Un comptable ou un autre professionnel de la fiscalité peut vous aider à rester en conformité fiscale, tout en s’assurant que vous profitez de toutes les déductions et crédits pertinents pour réduire votre facture d’impôt. En prenant des mesures proactives dès maintenant, vous serez en meilleure position pour la saison des impôts.

Correction, 9h56 PT: Une version précédente de cet article indiquait à tort combien l’IRS avait reçu de la loi sur la réduction de l’inflation. Le chiffre exact est de 80 milliards de dollars.

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